Administrative & Criminal Due Diligence

Nel caso di vicende modificative di una società, le responsabilità per illeciti amministrativi e penali, commessi precedentemente all’operazione straordinaria, rimangono a carico dell’ente risultante dall’operazione ovvero del cessionario della stessa. 

La Due Diligence Administrative & Criminal costituisce allora uno strumento di prevenzione e di controllo fondamentale al fine di verificare i rischi derivanti da sanzioni amministrative e penali a carico della società Target, da condanne penali a carico dei soggetti apicali di tale società e da situazioni di potenziale conflitto di interesse che possono ricadere sulla società acquirente. 

Tra le responsabilità da vagliare assumono principale rilievo quelle previste dal D.Lgs. 231/01 sulla responsabilità amministrativa dell’ente dipendente da reato. 

Se si accerta infatti che uno dei reati del c.d. «catalogo 231» sia stato commesso da parte di un soggetto apicale (amministratore o dirigente) o da un sottoposto (dipendente/collaboratore) anche nell’interesse o a vantaggio della società, questa può subire un processo dinanzi ad un tribunale penale ed essere condannata a pene pecuniarie o interdittive molto rilevanti che possono pregiudicare il proseguo delle attività imprenditoriali. 

Altre gravi responsabilità a carico della newco possono conseguire dalla violazione della normativa fiscale e previdenziale. L’attività di due diligence è finalizzata anche a prevenire il rischio di essere chiamati in solido al pagamento di sanzioni pecuniarie o di vedersi applicare dei motivi ostativi alla partecipazione a bandi pubblici. 

La Due Diligence Administrative & Criminal rappresenta dunque un importante strumento di presidio e gestione dei rischi relativi alla commissione di reati e illeciti amministrativi e risulta di fondamentale importanza nell’assessment effettuato preliminarmente agli eventi modificativi delle società. 

La Due Diligence Administrative and Criminal si compone delle seguenti principali attività di assessment:

• identificazione dei potenziali rischi e/o casi di condotte penalmente rilevanti che potenzialmente coinvolgono o hanno coinvolto la Società e verifica della pendenza di eventuali procedimenti penali sia a carico della Società che a carico di amministratori/dirigenti/dipendenti,
• verifica di eventuali situazioni di conflitto di interessi e della natura degli eventuali rapporti con la pubblica amministrazione;
• identificazione dei potenziali rischi derivanti da sanzioni di natura amministrativa;
• valutazione del sistema di compliance della società: Codice Etico; Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex D.Lgs. 231/01; Manuale Anticorruzione ISO 37001. 

RSM Legal Italia STA, grazie ad un team dedicato di professionisti, è in grado di fornire alle società l’assistenza qualificata per le attività di Due Diligence penale che comportano per il cliente evidenti vantaggi:

• previsione e prevenzione del rischio di commissione di reati e di potenziali sanzioni future;
• quantificazione di eventuali oneri aggiuntivi relativi ad eventuali indagini, procedimenti penali e/o richieste dalle autorità competenti;
• previsione dei possibili rischi impeditivi alla partecipazione a gare pubbliche;
• in preparazione di M&A, o altre operazioni societarie, mitigazione del rischio di reato legato all'acquisizione di un nuovo partner e valutazione corretta del valore di acquisto.