Linkedin
Facebook
Email
more
In een tijdperk van toenemende sancties en wereldwijde controle is de realiteit dat pogingen om exportcontroles en handelsbeperkingen te omzeilen waarschijnlijker dan ooit aan het licht komen. Zoals recente gevallen hebben laten zien, zullen bedrijven die te maken hebben met gesanctioneerde landen uiteindelijk worden geconfronteerd met consequenties als ze niet zorgvuldig zijn, hoe complex de toeleveringsketen of indirect de route ook is. De regelgevende instanties van tegenwoordig zijn goed uitgerust om pogingen om sancties te ontduiken op te sporen en te ontdekken, wat betekent dat bedrijven zich niet kunnen veroorloven om de kantjes eraf te lopen. Meer dan ooit moeten bedrijven uitzonderlijk grondig zijn in hun due diligence, vooral wanneer ze samenwerken met partners in risicovolle of ondoorzichtige rechtsgebieden. Als je de ware aard en connecties van deze zakelijke relaties niet begrijpt, kan dat leiden tot juridische sancties, reputatieschade en verlies van vertrouwen op de wereldmarkt. In ons artikel hebben we ons gericht op twee aspecten die volgens RSM het meest relevant zijn in de huidige context met betrekking tot Amerikaanse sancties. Het eerste voorbeeld onderzoekt de ontduiking van Amerikaanse sancties met betrekking tot hightech producten en het tweede voorbeeld onderzoekt de voortdurende strijd in de maritieme sector met betrekking tot het monitoren van lading, schepen en rederijen die betrokken zijn bij sanctieontduikende activiteiten.
Dit artikel is geschreven door Sefa Gecikli ([email protected]) en Marius Ungureanu ([email protected]). Marius en Sefa maken beiden deel uit van RSM Netherlands International Consulting Services met een specifieke focus op internationale handel en Supply Chain Management.
Achtergrond: Wereldwijde reikwijdte van VS-sancties met extraterritoriale gevolgen over de grenzen heen
Amerikaanse sancties reiken vaak verder dan de landsgrenzen en treffen bedrijven, financiële instellingen en personen wereldwijd. Deze maatregelen staan bekend als "extraterritoriale sancties" en zijn bedoeld om de doelen van het Amerikaanse buitenlandse beleid af te dwingen door de toegang tot Amerikaanse markten, technologie en financiële systemen te beperken, zelfs voor niet-Amerikaanse entiteiten. Primaire sancties van de VS zijn over het algemeen van toepassing op alle transacties die een Amerikaans verband hebben met de jurisdictie van de Verenigde Staten, waaronder:
- Amerikaanse burgers en permanente inwoners (overal ter wereld)
- Personen van elke nationaliteit die zich fysiek in de VS bevinden.
- Entiteiten die georganiseerd zijn in de V.S.
- Entiteiten met rechtspersoonlijkheid in de VS (samen met eventuele buitenlandse filialen)
- Transacties die worden verwerkt via het financiële systeem van de Verenigde Staten en alle transacties in Amerikaanse dollars.
Ontduiking van Amerikaanse sancties en gevolgen
Een recente handhavingsactie toont de extraterritoriale impact van Amerikaanse sancties en hoe handhavingsautoriteiten goed zijn uitgerust om pogingen om sancties te omzeilen op te sporen en te ontmaskeren. Een Indiaas farmaceutisch bedrijf uit Mumbai is internationaal in de schijnwerpers komen te staan vanwege zijn rol in de export van hightechproducten, met name Dell-servers met AI-chips van Nvidia, naar Rusland - ondanks Amerikaanse en EU-sancties om de toegang van Moskou tot dergelijke technologie te beperken. Uit handelsgegevens die zijn geanalyseerd door Bloomberg News blijkt dat het bedrijf tussen april en augustus 2024 1.111 Dell PowerEdge XE9680 servers, met een waarde van $300 miljoen, heeft verscheept naar Russische bedrijven. Deze servers, die technologie voor tweeërlei gebruik bevatten met potentiële militaire toepassingen, worden beperkt door westerse regeringen.
Het Amerikaanse ministerie van Buitenlandse Zaken en het Amerikaanse ministerie van Financiën hebben vervolgens sancties opgelegd aan het Indiase bedrijf en zijn Russische tegenhanger, samen met andere 400 personen en entiteiten, wegens betrokkenheid bij het ontduiken van sancties en het omzeilen van exportcontroles namens Rusland.
India, dat zich niet heeft aangesloten bij de sancties van de VS en de EU tegen Rusland, wordt steeds meer een overslagpunt voor beperkte technologie. Het Indiase bedrijf betrok de servers van het filiaal van Dell in Maleisië, wat de rol van Maleisië als oorspronkelijke leverancier benadrukt. De Indiase regering staat onder druk van westerse functionarissen om deze export aan banden te leggen, hoewel ze volhoudt dat alle export voor tweeërlei gebruik in overeenstemming is met de nationale regelgeving.
Ondanks de pogingen om een direct Amerikaans verband in hun transacties met Rusland te vermijden, creëert het wijdverbreide gebruik van Amerikaanse technologie in hoogwaardige producten een bijna onvermijdelijk verband. De Dell-servers die naar Rusland werden verscheept, bevatten bijvoorbeeld AI-chips die door Nvidia werden geproduceerd, waardoor er een indirect Amerikaans verband ontstond ondanks de pogingen van de bedrijven om de Amerikaanse jurisdictie te omzeilen. Dit benadrukt de verplichting van grote multinationals om verder te gaan dan alleen naleving op C-niveau; ze moeten ervoor zorgen dat hun dochterondernemingen en partners wereldwijd zich aan dezelfde beperkingen houden. Een "afwachtende" aanpak vanuit het hoofdkantoor is onvoldoende, omdat regelgevers van bedrijven verwachten dat ze actief toezien op naleving en deze afdwingen in hun hele netwerk.
Moedermaatschappijen kunnen niet geloofwaardig beweren dat ze niet op de hoogte zijn wanneer hun eigen dochtermaatschappijen transacties faciliteren die gesanctioneerde entiteiten toegang geven tot beperkte technologie. Deze aansprakelijkheidskloof onderstreept de noodzaak van robuuste interne toezichtmechanismen in alle dochterondernemingen om potentiële schendingen van sancties te voorkomen.
OFAC-richtlijnen voor de maritieme sector met casestudies
Velen gaan nu verder dan basisnaleving, intensiveren de due diligence op scheepseigendom en zetten volgsystemen in om schepen en vracht in de gaten te houden, met als doel om één stap voor te blijven in het licht van de steeds aanwezige uitdagingen.
In zijn meest recente richtlijnen voor de maritieme sector stelt het Office of Foreign Assets Control (OFAC), bewaker van Amerikaanse sancties, dat de sector een slagveld is in de strijd tegen sanctieontduiking, waarbij deelnemers zoals grondstoffenmakelaars, verzekeraars, scheepsbeheerders, cargadoors en havenautoriteiten voortdurend worden geconfronteerd met geraffineerde constructies die zijn ontworpen om door de mazen van de regelgeving te glippen. Naarmate bedrieglijke tactieken zoals het knoeien met scheepslocatiegegevens, het vervalsen van documenten en het verbergen van de werkelijke eigendom geavanceerder worden, worden belanghebbenden in de sector gedwongen zich aan te passen.
Gemeenschappelijke thema's in de richtlijnen van OFAC zijn onder andere het belang van vroegtijdige detectie, proactieve doorlichting van tegenpartijen en het gebruik van geavanceerde datasystemen voor realtime monitoring. In één geval ontdekte een Europese reder vervalste certificaten van oorsprong die de Iraanse oorsprong van een lading maskeerden, een probleem dat pas werd ontdekt nadat een havenagent verdachte discrepanties in de scheepsgegevens had gesignaleerd. In een ander geval wordt het gebruik van technologie benadrukt om rode vlaggen te identificeren, zoals ongebruikelijke reispatronen of langere perioden zonder AIS-transmissie (Automatic Identification System), zoals bleek toen een verzekeraar ontdekte dat een tanker die olie van Iraanse oorsprong vervoerde, de locatie van de overslag van schip naar schip verborg door gegevensmanipulatie. OFAC suggereert bovendien dat bedrijven sterke sanctieclausules in hun contracten opnemen, zodat ze hun relaties kunnen beëindigen als zich schendingen voordoen, zoals het geval was bij een Amerikaanse herverzekeraar die een overeenkomst beëindigde toen hij ontdekte dat een schip eigendom was van de Russische staat.
OFAC benadrukt dat de nalevingsmaatregelen van de maritieme sector de unieke kwetsbaarheid van de sector voor bedrieglijke praktijken zoals gemanipuleerde documenten of verborgen eigendomsstructuren moeten weerspiegelen. In de richtlijnen wordt ook gewezen op de noodzaak van uitgebreide nalevingsprotocollen die de hele keten van activiteiten bestrijken, van makelaars tot havenautoriteiten, en die zorgen voor afstemming en verantwoordingsplicht.
Uiteindelijk zullen pogingen om sancties te ontduiken aan het licht komen, aangezien zowel de handhavingsmechanismen van de overheid als die van de sector steeds beter worden. Omdat belanghebbenden in de maritieme sector steeds kritischer worden gevolgd, dringt RSM er bij bedrijven op aan om strenge interne controles uit te voeren en consequent compliance-maatregelen toe te passen. Deze stappen zijn niet alleen essentieel voor het voorkomen van dure sancties, maar ook voor het behoud van de reputatie en bedrijfszekerheid op de lange termijn.
Vooruitdenken
Op basis van de bovenstaande voorbeelden wordt het duidelijk dat de eerste stappen die een bedrijf moet nemen het opzetten van een Sanctions Compliance Programme (SCP) is of, als het al bestaat, het bepalen of het relevant, adequaat en efficiënt is in de context van de huidige stand van zaken in de internationale handel.
Organisaties moeten alomvattende systemen opzetten die transacties en zakelijke relaties effectief bewaken en ervoor zorgen dat nationale en internationale sanctieregelingen worden nageleefd. Dit omvat het duidelijk definiëren van rollen en verantwoordelijkheden binnen de organisatie, het aanstellen van compliance officers en het opzetten van passende rapportagelijnen om potentiële overtredingen in een vroeg stadium op te sporen en aan te pakken. Een kader voor naleving van sancties dat niet diepgaand of duidelijk is, of dat op zichzelf staat, zal het bedrijf blootstellen aan aanzienlijke juridische en reputatierisico's, zoals blijkt uit de voorbeelden van het omzeilen van Amerikaanse sancties op hightechproducten en schendingen van maritieme sancties. Bovendien moet de naleving van sancties verweven zijn in het weefsel van de organisatie, niet alleen in het compliance team, maar in elke afdeling, van inkoop tot logistiek. Zoals in de casestudies over overslag via India en bedrieglijke maritieme tactieken, kunnen bedrijven het zich niet veroorloven om in silo's te werken of een passieve benadering van sanctietrouw aan te nemen. De organisatie moet een cultuur bevorderen waarin compliance actief wordt beheerd op elk niveau, en niet alleen een zorg is voor de juridische of compliance teams.
Het is ook van cruciaal belang dat er voldoende middelen, zowel op technologisch als op personeelsgebied, worden toegewezen om de compliance-inspanningen te ondersteunen. Dit kan betekenen dat er geïnvesteerd moet worden in realtime volgsystemen, geavanceerde gegevensanalyse en voortdurende training van personeel om gelijke tred te houden met steeds geraffineerdere ontwijkingstactieken. Alleen door deze toegewijde inspanningen kan een bedrijf de risico's op sanctieschendingen effectief beperken en zijn positie op de wereldmarkten behouden.
RSM is thought leader op het gebied van internationale handel en supply chain management. We bieden regelmatig inzichten door middel van training en het delen van thought leadership op basis van gedetailleerde kennis van ontwikkelingen in de sector en praktische toepassingen in de samenwerking met onze klanten. Als je meer wilt weten, neem dan contact op met een van onze consultants.