RESUMEN Y TEXTO INFORMATIVO REFERENTE A LA LEY 254 DEL 11 DE NOVIEMBRE DE 2021
(Introduce adecuaciones a la legislación en materia de transparencia fiscal internacional y de PBC, FT, FPADM)
Esta Ley 254 surge del proyecto 624 de 2021 aprobado en tercer debate en Panamá el 26 de octubre de 2021. Con el presente documento se busca resumir las principales modificaciones y adiciones que esta Ley establece sobre leyes previas en materia de transparencia fiscal internacional y de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, y los siguientes textos no deberán ser considerados por parte de los lectores como la propia ley, regulación o reglamentación alguna por parte de organismos de supervisión. Este documento es de carácter informativo para facilitar a los lectores la comprensión de la presente Ley. Para su debida implementación, cada lector deberá referirse al texto original de la Ley 254 del 11 de noviembre de 2021.
- Ley 23 de 2015 sobre prevención del blanqueo de capitales
- Ley 51 de 2016 sobre intercambio de información para fines fiscales
- Ley 52 de 2016 sobre registros contables para determinadas personas jurídicas (offshore)
- Ley 124 de 2020 que crea a la Superintendencia de Sujetos No Financieros del MEF
- Ley 129 de 2020 que crea el Sistema Privado y Único de Registro de Beneficiarios Finales de Personas Jurídicas.
- Art. 44 – modificaciones al artículo 318-A del Código Fiscal