Ränteavdrag i företag

Är du medveten om hur ränteavdragsreglerna påverkar din företagsekonomi? Redan sedan de generella ränteavdragsreglerna infördes 2019 har de inneburit en begränsning för många företag att dra av sina räntekostnader fullt ut. Med dagens höjda ränteläge förväntas långt fler företag att behöva tillämpa reglerna.

Reglerna är komplexa och alla koncerner har olika förutsättningar, men det finns typiskt sett åtgärder att vidta innan tillämpning av reglerna som sådana, exempelvis refinansiering och översyn av finansieringsstrukturen. Det finns också sätt att optimera ränteavdraget inom koncernen i bokslut- och deklarationsarbetet.

Begränsning av avdragsrätten

Om ditt företag har mer utgifter för ränta än intäkter (ett negativt räntenetto), finns det regler för hur mycket av dessa kostnader som är skattemässigt avdragsgilla. Enligt förenklingsregeln begränsas avdraget till högst 5 miljoner kronor inom koncernen. För koncerner med ett negativt räntenetto som överstiger 5 miljoner kronor är det ofta fördelaktigt att tillämpa den s.k. EBITDA-regeln. EBITDA-regeln begränsar avdraget till högst 30 procent av ditt bolags skattemässiga resultat före avdrag för värdeminskningskostnader och räntekostnader.

Optimera avdragen

För att optimera dina avdragsmöjligheter kan du i bokslut- och deklarationsarbetet vidta en del åtgärder. Ett sätt är att kvitta dina negativa räntenetton mot positiva räntenetton mellan företag i koncernen. Företagen kan också lämna koncernbidrag till andra bolag inom gruppen för att öka deras avdragsutrymme för negativt räntenetto.

Komplexitet och expertis från RSM

Reglerna kring ränteavdrag kan vara knepiga att förstå och tillämpa, särskilt när ägarförändringar skett och det finns spärrade underskott i företag inom koncernen. Det är här erfarenhet och expertis kommer in i bilden. RSM har lång erfarenhet av att hantera dessa regler och kan hjälpa ditt företag att beräkna och optimera ränteavdragen samt se till att du uppfyller alla krav och regler. Vi hjälper också gärna till att se över koncernens finansieringsstruktur för att i god tid skapa bästa utgångsläge vid tillämpning av reglerna.

Sammanfattning

Trots att ränteavdragsreglerna kan vara komplicerade, finns det metoder att navigera genom dem och optimera så att ditt företag får maximalt avdrag för sina ränteutgifter och i slutändan betalar korrekt skatt. Att ha tillgång till rätt kunskap och stöd under processen kan göra en betydande skillnad.