por Belén González del departamento notarial y legal de RSM UY.
Modificaciones en materia de identificación y obligación de informar al Banco Central del Uruguay respecto de titulares de participaciones patrimoniales al portador y beneficiarios
El pasado 30 de agosto de 2022 se aprobó el Decreto 272/022 el cual modifica a los Decretos 247/12 y 166/017.
A continuación detallamos los principales cambios:
Nuevas Entidades
Plazo de presentación de Declaración
- Plazo: 45 días a partir de la fecha de la efectiva formalización de la entidad o de los supuestos por los cuales las entidades devinieren obligadas.
- Excepción: 90 días en caso de que los titulares o beneficiarios finales sean no residentes.
Plazo de comunicación de modificaciones de datos en Declaratoria y cambio en la titularidad
- Residentes: 45 días
- No residentes: 90 días
Al 31 de diciembre de cada año: 90 días para informar su sede, domicilio fiscal y domicilio constituido ante el organismo fiscal y cualquier cambio en la información personal de los Beneficiarios Finales de cualquier entidad declarante o cadena de la misma.
Computo de plazo en casos de fallecimiento de accionista o Beneficiario Final
Mismo plazo que modificaciones de datos
- Herederos: se computa desde la fecha de la Declaratoria de Herederos o Declaración de Análogo Carácter
- Presuntos Herederos: se comunican en caso de que no existan los instrumentos detallados anteriormente dentro del año del fallecimiento del causante, computándose el plazo a partir del día siguiente al año de fallecimiento del causante.
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